Question 1

ما هو FBAR؟

Accepted Answer

FBAR هو اختصار لـ Foreign Bank Account Report (تقرير الحسابات المصرفية الأجنبية). وهو FinCEN Form 114، المستخدم للإبلاغ عن الحسابات المالية الأجنبية لوزارة الخزانة الأمريكية.

Question 2

من يجب عليه تقديم FBAR؟

Accepted Answer

أي شخص أمريكي (مواطن أو مقيم أو كيان) لديه مصلحة مالية في حسابات مالية أجنبية أو صلاحية توقيع عليها، وتتجاوز قيمتها الإجمالية 10,000 دولار في أي وقت خلال السنة التقويمية.

Question 3

متى يحين موعد تقديم FBAR؟

Accepted Answer

يستحق FBAR في 15 أبريل، مع تمديد تلقائي حتى 15 أكتوبر. لا حاجة لتقديم طلب تمديد منفصل.

Question 4

ما الحسابات التي يجب الإبلاغ عنها؟

Accepted Answer

الحسابات المصرفية وحسابات الأوراق المالية وصناديق الاستثمار المشتركة والحسابات المالية الأخرى المحتفظ بها لدى مؤسسات مالية أجنبية.

Question 5

ما عقوبات عدم التقديم؟

Accepted Answer

يمكن أن تؤدي المخالفات غير المتعمدة إلى غرامات تصل إلى 10,000 دولار لكل مخالفة. ويمكن أن تؤدي المخالفات المتعمدة إلى غرامات تصل إلى 100,000 دولار أو 50% من رصيد الحساب، أيهما أكبر.

Question 6

كم يستغرق عملية التقديم؟

Accepted Answer

يكمل معظم المقدّمين النموذج في 15-30 دقيقة. عادةً ما تتم المعالجة والتقديم إلى FinCEN خلال 1-2 يوم عمل.

الأسئلة الشائعة

الأسئلة الشائعة